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近日，珠海华润银行公布了2024年第三季度报告。在业绩指标上，该行出现了营收与净利润的双降，尤其是净利润同比锐减超70%，甚至单季度陷入亏损泥潭。

证券之星注意到，在业绩困扰之外，华润银行在资产质量方面也有麻烦，不良贷款率虽有微弱下降，但拨备覆盖率降至近9年最低并逼近监管红线，风险抵补能力存疑。

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此外，该行合规内控管理更是漏洞频出，年内多次收到监管罚单，累计罚没金额已超千万元。

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业绩骤降、信用减值损失激增

三季报显示，珠海华润银行的业绩下滑态势较为明显。截至9月末，其合并口径下总资产 4278.53亿元，总负债3954.02亿元，所有者权益324.5亿元。

然而在盈利指标上，1 - 9月，该行合并口径下实现营业收入50.23亿元，相较于上年同期的51.49亿元，减少了2.45%。而净利润更是出现了断崖式下跌，仅为3.32亿元，同比上年的 15.08 亿元大幅减少77.98%。

进一步剖析其季度数据，2024年一季度净利润尚有5.47亿元，上半年净利润为6.35亿元，但到了前三季度却骤降至3.32亿元，这意味着第三季度亏损高达3.03亿元。

证券之星注意到，这并非该行首次单季度亏损，早在2023年第四季度就曾亏损1.07亿元。对比过往年份，2019年至2023年期间，其每年前三季度净利润都在15亿元至18亿元区间，如今的业绩表现可谓一落千丈。

就三季报来看，造成这种业绩下滑的罪魁祸首当属信用减值损失的大幅计提。在2024年前三季度，该行信用减值损失共计31.1亿元，而上年同期仅为19.1亿元，增加了12亿元，增幅高达62.83%。

另外从营业支出数据来看，1- 9月营业支出为47.98亿元，较上年同期增长36.70%，其中信用减值损失的增长幅度远远超过了营业收入的减少幅度，极大地吞噬了利润空间。

若将上半年与第三季度单独对比，上半年信用减值损失为16.77亿元，第三季度则高达14.33 亿元，正是这一数据的激增直接导致了第三季度的亏损。

资产质量隐忧与合规内控危机

资产质量方面，截至2024年9月末，珠海华润银行不良贷款率为1.71%，较上年末下降0.02 个百分点。看似不良贷款率有所改善，但拨备覆盖率却不容乐观，仅为159.92%，较上年末下降9.4个百分点，且已逼近150%的监管红线，这是自2016年以来的最低值。

从历史数据来看，2021年末至2023年末，该行不良贷款规模分别为27.02亿元、30.44亿元、36.77 亿元，呈现逐年上升趋势；逾期贷款占比分别为1.76%、2.07%、2.83%，同样处于上升通道。这表明尽管不良贷款率在短期内有所下降，但整体资产质量仍面临较大的下行压力，未来可能需要进一步计提拨备以应对潜在风险。

合规内控管理方面，珠海华润银行可谓是问题重重。今年7月23日，国家金融监督管理总局深圳监管局对其深圳分行开出罚单。原因是该分行采用不正当手段吸收存款、发放贷款。这一违法违规行为致使其被没收违法所得35.25万元，并被处以200万元罚款。

其中，相关责任人周静静时任深圳福田支行行长，被终身禁止从事银行业工作；程光宇时任深圳福田支行行长助理，被禁止从事银行业工作8年；周一鸣时任深圳福田支行行长客户经理，被禁止从事银行业工作5年；孙永亮时任深圳分行党委委员，被处以警告。

此外，在今年5月份，该行因刚性兑付代销资管计划被处以700万元的大额罚款，时任行长宗少俊、个人金融部负责人兼个人信贷部总经理吴颖被给予警告处分，吴颖还被罚款10万元。同月，因未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，又被国家外汇管理局广东省分局合计罚没116.13万元。

据不完全统计，截至目前，该行年内已被监管机构累计罚款1051.38万元，这一数字远远超过了以往年度罚款金额的总和，充分暴露了其合规内控管理的薄弱性。(本文首发证券之星，作者|赵子祥)